2018年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况中，发现该公司2016年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税50万元，该公司于2018年5月31日补缴了该税款，但并未提供2016年度关联企业业务往来报告等相关资料。2018年该公司补缴税款时加收的利息为( )万元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为6.5%）
某个体工商户，2019年生产经营收入60万元，营业成本35万元，另外发生的业务招待费是2万元；员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元，当年12月份购进用于研究开发的测试仪器15万元，其他的税法准予扣除的费用.税金是6万元。员工工资和业主工资没有包含在成本费用中，业务当年无综合所得，申报的专项附加扣除为2.4万元／年，则2019年该个体工商户应纳的个人所得税是( )元。
某运输公司与甲公司2019年3月签订了一份运输合同，合同载明货物价值500万元，运输费用65万元（含装卸费5万元，货物保险费10万元）；4月份以价值60万元的仓库作抵押，从银行取得抵押贷款80万元，并在合同中规定了还款日期，但是到了还款日期后，由于资金周转困难而无力偿还，按合同规定将抵押财产的产权转移给银行，签订了产权转移书据。该运输公司以上经济行为应缴纳印花税( )元。（注：合同所载金额为不含增值税金额）
下列收入中，应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的是( )。
某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2019年6月，主管税务机关对其2018年度业务进行检查时，发现该代表机构账簿不健全，不能准确核算成本，收入经查实为120万元，决定按照最低利润率对其进行核定征收企业所得税。2018年该常驻代表机构应缴纳企业所得税( )万元。
下列占用土地的行为，应缴纳城镇土地使用税的是( )。
下列不属于法人居民的判定标准的是( )。
根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧，在税前扣除的是( )。
根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是( )。
下列关于企业政策性搬迁所得税处理的表述中，不正确的是( )。
某上市公司总经理韩某2019年每月应发工资30000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为4500元，假设韩某享受子女教育.赡养老人两项专项附加扣除共计2000元，没有减免收入及减免税额等情况。则韩某2019年1月应预扣预缴个人所得税( )元。
甲公司共有股权10000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。在收购对价中乙公司以股权形式支付72000万元，以银行存款支付8000万元。假设符合特殊性税务处理条件，则甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得或损失为( )万元。
下列各项中，不符合车船税有关规定的是( )。
下列关于个人所得税专项附加扣除的规定，说法错误的是( )。
根据规定，中华人民共和国国籍的应税船舶，船籍国（地区）与中华人民共和国签订含有相互给予船舶税费最惠国待遇条款的条约或者协定的应税船舶，适用（ ）。
下列关于特殊收入确认的表述中，不正确的是( )。
房产不在一地的纳税人，应( )的税务机关缴纳房产税。
2018年甲居民企业（经认定为高新技术企业）从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为( )万元。
2017年1月1日起甲企业开始筹建，筹建期为1年，筹建期间发生开办费支出300万元，其中业务招待费支出50万元，2018年年初开始生产经营，取得营业收入1000万元，该企业选择将开办费一次性在税前扣除，2018年企业可以扣除的开办费为( )万元。
下列支出不能作为长期待摊费用的是( )。
某企业2018年因管理不善损失一批原材料，账面成本为100万元，当初购买时已经抵扣过进项税额，适用的增值税税率为16%，批原材料获得保险公司80万元的赔偿，责任人赔偿2万元。那么该企业2018年计算企业所得税，允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。
下列关于企业研发费用加计扣除的规定，不正确的是( )。
根据契税现行政策的规定，下列表述不正确的是( )。
根据规定，律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准，由各省级税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况.律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素，在律师当月分成收入的( )比例内确定。
下列关于非居民企业从事国际运输业务税收管理的说法中，不正确的是( )。
下列各项中，应当征收城镇土地使用税的是( )。
2018年4月，某企业将其与办公楼相连的地下仓库和另一独立的地下建筑物改为地下生产车间，办公楼原值150万元，地下仓库原值20万元，地下建筑物原价200万元，该企业所在省财政和地方税务部门确定地下建筑物的房产原价的折算比例为50%，房产原值减除比例为30%。该企业2018年4至12月应缴纳房产税( )万元。
某航运公司2019年4月12日购置机动船舶3艘，每艘净吨位1200吨，购置养殖船2艘，所购船舶均在5月10日取得登记证书。所在省车船税计税标准为净吨位201吨以上2000吨以下的，每吨4元。当年该公司应缴纳车船税( )元。
2019年2月中国公民李某兼职取得翻译收入20000元，从中拿出5000元通过公益性社会团体捐给了贫困地区，李某就该笔翻译收入应预扣预缴个人所得税为( )元。
2018年某企业占用某市二等地段土地6000平方米，三等地段土地12000平方米（其中1000平方米为该企业幼儿园用地，200平方米无偿供派出所使用）；2018年4月该企业在城郊征用耕地4000平方米，该耕地当年已经缴纳耕地占用税；同年8月在城郊征用非耕地6000平方米。该企业2018年应缴纳城镇土地使用税( )元。 （城镇土地使用税年税额：二等地段7元／平方米，三等地段4元／平方米，城郊土地1.2元／平方米。）
甲企业为境内居民企业，2018年不含税销售收入3000万元，销售成本1500万元，期间费用500万元（其中研发费用200万元.广告宣传费用150万元）；假定该企业不存在其他纳税调整项目，2018年应缴纳的所得税额为( )万元。
中国公民方某为某出版社专业作家，2019年2月该出版社出版了方某的中篇小说，支付稿费4000元。2019年2月方某所得应预扣预缴个人所得税( )元。
境外某公司在中国境内未设立机构.场所，2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
某房地产开发公司购买某企业闲置的房产，合同上注明土地使用权价款1500万元，厂房附着物价款300万元，另外，当月将空置的商铺与某公司等价交换郊区的废弃厂房，价值500万元。该房地产开发公司应缴纳契税( )万元。（当地省人民政府规定的契税税率为3%）
下列关于房地产开发企业的税务处理，表述不正确的是( )。
在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出非雇员以培训班.研讨会.工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费.旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物.有价证券等），所发生的费用( )。
2019年1月1日，甲企业（非上市公司）原账面资产总额8000万元，负债3000万元，所有者权益5000万元，其中：实收资本（股本）1000万元，资本公积.盈余公积.未分配利润等盈余积累合计4000万元。多名自然人投资者（新股东）向甲企业原股东购买该企业100%股权，股权收购价4500万元，新股东收购企业后，甲企业将资本公积.盈余公积.未分配利润等盈余积累4000万元向新股东转增实收资本。新股东应缴纳的个人所得税共计( )万元。
下列关于房产税纳税人的说法中，正确的是( )。
下列合同或凭证中，应缴纳印花税的是( )。
下列关于小型微利企业税收优惠的表述，不正确的是( )。
下列关于个人所得税境外缴纳税额抵免的计税方法，表述正确的有( )。
下列关于个人所得来源地的表述中，正确的有( )。
下列财产转让中，不征收或免征个人所得税的有( )。
下列选项中，符合企业所得税减计收入和税额抵免优惠政策的有( )。
下列关于非居民企业在我国境内承包工程作业和提供劳务的税收管理规定中，表述正确的有( )。
下列税务处理中，符合个人独资企业和合伙企业征税规定的有( )。
下列关于《美国海外账户税收遵从法案》（简称FATCA）的表述，正确的有( )。
根据契税现行政策的规定，下列表述正确的有( )。
下列情形中，属于税务机关可以拒绝企业提交谈签意向的有( )。
纳税人在计算个人所得税时，允许全额扣除的公益性捐赠有( )。
固定资产报废.毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下( )证据材料确认。
根据城镇土地使用税的有关规定，下列用地可免征城镇土地使用税的有( )。
根据企业所得税法的规定，下列关于无形资产的税务处理正确的有( )。
下列关于纳税贴花的具体规定正确的有( )。
下列各项中，符合房地产开发企业销售收入实现有关规定的有( )。
下列关于耕地占用税的表述，正确的有( )。
根据企业所得税法的规定，下列属于“其他收入”的有( )。
根据船舶吨税的规定，下列说法中正确的有( )。
下列关于个人自行申报纳税的说法，正确的有( )。
下列各项符合房产税计税依据规定的有( )。
（一）甲企业的机构所在地在北京，2019年发生以下业务：
(1) 2019年1月1日，甲企业把其A座办公楼租赁给美国的一家公司，租赁金额为9000美元／年，适用的人民币汇率中间价为1：6.5，租赁期限为一年。
(2)2019年3月1日，甲企业把其B座办公楼租赁给乙企业，租赁合同约定：租赁期限为9个月，乙企业无须支付给甲企业任何租金，也无须附带任何条件。但是此办公楼市场租赁价格为18万元／年。
(3)2019年6月30日，甲企业与丙企业签订一租赁协议，租赁协议约定：丙企业租赁甲公司C座办公楼，2019年7至12月为免租使用期，2020至2021年为有偿租赁期，其中有偿租赁价格为12万元／年，C座办公楼房产原值为1000万元。
(4)2019年8月1日甲企业购买了丁企业自办的幼儿园，此幼儿园的房产市场价值为1000万元，账簿记载固定资产原值900万元。
其他相关资料：此题涉及的金额全部为不含税金额，房产税的扣除比例为30%。
根据上述资料，回答下列问题：
2019年业务(3)甲企业应缴纳房产税( )万元。
（一）甲企业的机构所在地在北京，2019年发生以下业务：
(1) 2019年1月1日，甲企业把其A座办公楼租赁给美国的一家公司，租赁金额为9000美元／年，适用的人民币汇率中间价为1：6.5，租赁期限为一年。
(2)2019年3月1日，甲企业把其B座办公楼租赁给乙企业，租赁合同约定：租赁期限为9个月，乙企业无须支付给甲企业任何租金，也无须附带任何条件。但是此办公楼市场租赁价格为18万元／年。
(3)2019年6月30日，甲企业与丙企业签订一租赁协议，租赁协议约定：丙企业租赁甲公司C座办公楼，2019年7至12月为免租使用期，2020至2021年为有偿租赁期，其中有偿租赁价格为12万元／年，C座办公楼房产原值为1000万元。
(4)2019年8月1日甲企业购买了丁企业自办的幼儿园，此幼儿园的房产市场价值为1000万元，账簿记载固定资产原值900万元。
其他相关资料：此题涉及的金额全部为不含税金额，房产税的扣除比例为30%。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(2)甲企业应缴纳房产税( )元。
（一）甲企业的机构所在地在北京，2019年发生以下业务：
(1) 2019年1月1日，甲企业把其A座办公楼租赁给美国的一家公司，租赁金额为9000美元／年，适用的人民币汇率中间价为1：6.5，租赁期限为一年。
(2)2019年3月1日，甲企业把其B座办公楼租赁给乙企业，租赁合同约定：租赁期限为9个月，乙企业无须支付给甲企业任何租金，也无须附带任何条件。但是此办公楼市场租赁价格为18万元／年。
(3)2019年6月30日，甲企业与丙企业签订一租赁协议，租赁协议约定：丙企业租赁甲公司C座办公楼，2019年7至12月为免租使用期，2020至2021年为有偿租赁期，其中有偿租赁价格为12万元／年，C座办公楼房产原值为1000万元。
(4)2019年8月1日甲企业购买了丁企业自办的幼儿园，此幼儿园的房产市场价值为1000万元，账簿记载固定资产原值900万元。
其他相关资料：此题涉及的金额全部为不含税金额，房产税的扣除比例为30%。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(4)甲企业应缴纳房产税( )万元。
（一）甲企业的机构所在地在北京，2019年发生以下业务：
(1) 2019年1月1日，甲企业把其A座办公楼租赁给美国的一家公司，租赁金额为9000美元／年，适用的人民币汇率中间价为1：6.5，租赁期限为一年。
(2)2019年3月1日，甲企业把其B座办公楼租赁给乙企业，租赁合同约定：租赁期限为9个月，乙企业无须支付给甲企业任何租金，也无须附带任何条件。但是此办公楼市场租赁价格为18万元／年。
(3)2019年6月30日，甲企业与丙企业签订一租赁协议，租赁协议约定：丙企业租赁甲公司C座办公楼，2019年7至12月为免租使用期，2020至2021年为有偿租赁期，其中有偿租赁价格为12万元／年，C座办公楼房产原值为1000万元。
(4)2019年8月1日甲企业购买了丁企业自办的幼儿园，此幼儿园的房产市场价值为1000万元，账簿记载固定资产原值900万元。
其他相关资料：此题涉及的金额全部为不含税金额，房产税的扣除比例为30%。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(1)甲企业应缴纳房产税( )元。
（二）甲企业2018年10月份开业，营业账簿中记载的“实收资本”金额1000万元，“资本公积”金额500万元，当年已经完成印花税纳税义务。2019年甲企业发生的业务情况具体如下：
(1)1月份与乙企业签订了一份以物易物合同，甲企业以10万元的商品互换了乙企业价值10万元的机器一台；签订专利申请转让合同一份，记载金额50万元；签订专利权转 让合同一份，记载金额30万元。
(2)2月份签订建筑安装工程承包合同一份，取得工程价款300万元，将其中100万元分包给丙企业；签订货物运输合同一份，运输费金额10万元，所运货物金额100万元，装卸费1万元，保险费2万元；签订财产保险合同一份，金额50万元，所保财产金额300万元。
(3)4月份受托加工一批商品，甲企业提供原材料50万元，另收取加工费10万元；签订借款合同一份，金额100万元，同时填开100万元的借据一份；另外，签订无息贷款合同一份，金额100万元。
(4)6月份签订财产租赁合同一份，注明月租金10万元，未规定具体租赁期限；领受土地使用证.房屋产权证各一份；营业账簿中，记载“实收资本”的金额增加到1500万元。（其他相关资料：以上金额均不含增值税。）
根据上述资料，回答下列问题：
甲企业6月份应缴纳印花税( )元。
（二）甲企业2018年10月份开业，营业账簿中记载的“实收资本”金额1000万元，“资本公积”金额500万元，当年已经完成印花税纳税义务。2019年甲企业发生的业务情况具体如下：
(1)1月份与乙企业签订了一份以物易物合同，甲企业以10万元的商品互换了乙企业价值10万元的机器一台；签订专利申请转让合同一份，记载金额50万元；签订专利权转 让合同一份，记载金额30万元。
(2)2月份签订建筑安装工程承包合同一份，取得工程价款300万元，将其中100万元分包给丙企业；签订货物运输合同一份，运输费金额10万元，所运货物金额100万元，装卸费1万元，保险费2万元；签订财产保险合同一份，金额50万元，所保财产金额300万元。
(3)4月份受托加工一批商品，甲企业提供原材料50万元，另收取加工费10万元；签订借款合同一份，金额100万元，同时填开100万元的借据一份；另外，签订无息贷款合同一份，金额100万元。
(4)6月份签订财产租赁合同一份，注明月租金10万元，未规定具体租赁期限；领受土地使用证.房屋产权证各一份；营业账簿中，记载“实收资本”的金额增加到1500万元。（其他相关资料：以上金额均不含增值税。）
根据上述资料，回答下列问题：
甲企业1月份应缴纳印花税( )元。
（二）甲企业2018年10月份开业，营业账簿中记载的“实收资本”金额1000万元，“资本公积”金额500万元，当年已经完成印花税纳税义务。2019年甲企业发生的业务情况具体如下：
(1)1月份与乙企业签订了一份以物易物合同，甲企业以10万元的商品互换了乙企业价值10万元的机器一台；签订专利申请转让合同一份，记载金额50万元；签订专利权转 让合同一份，记载金额30万元。
(2)2月份签订建筑安装工程承包合同一份，取得工程价款300万元，将其中100万元分包给丙企业；签订货物运输合同一份，运输费金额10万元，所运货物金额100万元，装卸费1万元，保险费2万元；签订财产保险合同一份，金额50万元，所保财产金额300万元。
(3)4月份受托加工一批商品，甲企业提供原材料50万元，另收取加工费10万元；签订借款合同一份，金额100万元，同时填开100万元的借据一份；另外，签订无息贷款合同一份，金额100万元。
(4)6月份签订财产租赁合同一份，注明月租金10万元，未规定具体租赁期限；领受土地使用证.房屋产权证各一份；营业账簿中，记载“实收资本”的金额增加到1500万元。（其他相关资料：以上金额均不含增值税。）
根据上述资料，回答下列问题：
甲企业2月份应缴纳印花税( )元。
（二）甲企业2018年10月份开业，营业账簿中记载的“实收资本”金额1000万元，“资本公积”金额500万元，当年已经完成印花税纳税义务。2019年甲企业发生的业务情况具体如下：
(1)1月份与乙企业签订了一份以物易物合同，甲企业以10万元的商品互换了乙企业价值10万元的机器一台；签订专利申请转让合同一份，记载金额50万元；签订专利权转 让合同一份，记载金额30万元。
(2)2月份签订建筑安装工程承包合同一份，取得工程价款300万元，将其中100万元分包给丙企业；签订货物运输合同一份，运输费金额10万元，所运货物金额100万元，装卸费1万元，保险费2万元；签订财产保险合同一份，金额50万元，所保财产金额300万元。
(3)4月份受托加工一批商品，甲企业提供原材料50万元，另收取加工费10万元；签订借款合同一份，金额100万元，同时填开100万元的借据一份；另外，签订无息贷款合同一份，金额100万元。
(4)6月份签订财产租赁合同一份，注明月租金10万元，未规定具体租赁期限；领受土地使用证.房屋产权证各一份；营业账簿中，记载“实收资本”的金额增加到1500万元。（其他相关资料：以上金额均不含增值税。）
根据上述资料，回答下列问题：
甲企业4月份应缴纳印花税( )元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某3月份彩票中奖应缴纳个人所得税( )元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年工资总额.职工福利费.职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为( )万元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年允许税前扣除的营业外支出为( )万元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某取得独立董事费收入应预扣预缴个人所得税( )元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年应缴纳的企业所得税( )万元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年允许加计扣除金额为( )万元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某2019年1月份的工资.薪金所得应预扣预缴个人所得税( )元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某7月收取租金应缴纳个人所得税( )元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年允许在税前扣除的与生产经营活动有关的业务招待费为( )万元。
（一）甲公司为我国境内的一家居民企业（科技型中小企业），是经认定的技术先进型服务企业。2017年12月至2018年2月为该公司的筹建期，2018年3月1日开始生产经营。筹建期间发生支出300万元，其中职工工资110万元，办公用品费用30万元，与筹建有关的注册.证照.咨询费用10万元，业务招待费支出85万元，广告费和业务宣传费共计支出65万元（均能提供相关票据）。2018年3月至2018年12月发生经营业务如下：
(1)从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得不含税收入5800万元，成本为1600万元。
(2)发生管理费用300万元，其中含业务招待费80万元，新产品研究开发费用200万元且未形成无形资产。
(3)发生销售费用450万元，其中含广告费220万元.业务宣传费180万元。
(4)发生财务费用100万元，全部属于支付给非金融企业的借款利息（支付给非金融企业的年利率为4%，金融机构同期同类贷款利率为5%）。
(5)发生税金及附加50万元。
(6)发生营业外支出55万元，其中包括通过公益性社会组织用于公益事业的捐赠支出30万元.因合同违约支付给其他企业违约金12万元.缴纳税收滞纳金13万元。
(7)全年计入成本.费用的实际发放的合理工资总额800万元，实际发生职工福利费122万元，拨缴的工会经费18万元，实际发生职工教育经费15万元。
其他相关资料：该公司筹办费用在开始经营之日的当年一次性扣除。
根据上述资料，回答下列问题：
甲公司2018年允许在税前扣除的筹办费用为( )万元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某10月份转让债券所得应缴纳个人所得税( )元。
（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：
(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。
(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
(3)6月份取得独立董事费收入50000元。
(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。
(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。
(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。
根据上述资料，回答下列问题：
李某取得的稿酬收入应预扣预缴个人所得税( )元。