第五章 工程项目投融资 - 第三节 与工程项目有关的税收及保险规定

题目总数：31
总分数：41
时间：不限时
第 1 题    单选题
在计算企业所得税应纳税所得额时，可列为免税收入的是（  ）。
A.
接受捐赠收入
B.
特许权使用费收入
C.
提供劳务收入
D.
国债利息收入
第 2 题    单选题
下列关于契税纳税对象的说法正确的是（  ）。
A.
国有土地使用权出让，转让方需补交土地增值税
B.
国有土地使用权转让，转让方无须交土地增值税
C.
以房产抵债或实物交换房屋不能视同买卖房屋
D.
单位之间进行房地产交换还应交土地增值税
第 3 题    单选题
对于需要国家重点扶持的高新技术企业，减按（  ）的税率征收企业所得税。
A.
12％
B.
15％
C.
20％
D.
25％
第 4 题    单选题
投保安装工程一切险时，安装施工用机器设备的保险金额应按（  ）计算。
A.
实际价值
B.
损失价值
C.
重置价值
D.
账面价值
第 5 题    单选题
根据《工伤保险条例》，工伤保险费的缴纳和管理方式是（  ）。
A.
由企业按职工工资总额的一定比例缴纳，存入社会保障基金财政专户
B.
由企业按职工工资总额的一定比例缴纳，存入企业保险基金专户
C.
由企业按当地社会平均工资的一定比例缴纳，存入社会保障基金财政专户
D.
由企业按当地社会平均工资的一定比例缴纳，存入企业保险基金专户
第 6 题    单选题
符合条件的小型微利企业，减按（  ）的税率征收企业所得税。
A.
0
B.
15％
C.
20％
D.
25％
第 7 题    单选题
某企业转让房地产800万元，扣除项目金额300万元，则此次转让房产应交纳的土地增值税为（  ）。
A.
250万元
B.
205万元
C.
240万元
D.
150万元
第 8 题    单选题
某企业今年的利润总额为100万元，所得税率为25％。由该企业的资产负债表可知：该企业有一笔100万元的借款，期限3年，年利率10％，而金融机构同类借款年利率仅为8％。则该企业今年应交所得税为（  ）。
A.
30万元
B.
33.66万元
C.
29.4万元
D.
25.5万元
第 9 题    单选题
建筑工程一切险中建筑工程的保险金额为（  ）。
A.
建筑工程总造价
B.
承包工程合同的总金额
C.
工程费用
D.
投保人与保险公司双方商定
第 10 题    单选题
下列对于建筑工程一切险描述错误的是（  ）。
A.
无法鉴定价值的财产，不能作为建筑工程一切险的保险项目
B.
分段承包方式，一般由业主投保建筑工程一切险
C.
安装工程项目的保险金额为安装工程合同总金额
D.
建筑工程一切险的保险人可采取重置、修复的赔付方式
第 11 题    单选题
某工程投保建筑工程一切险，在工程建设期间发生的下列情形中，应由保险人承担赔偿责任的是（　　）。
A.
设计错误引起的损失
B.
施工机械装置失灵造成损坏
C.
工程档案文件损毁
D.
地面下陷下沉后造成的损失
第 12 题    单选题
投保施工人员意外伤害险，施工单位与保险公司双方应根据各类风险因素商定保险费率，实行（　　）。
A.
差别费率和最低费率
B.
浮动费率和标准费率
C.
标准费率和最低费率
D.
差别费率和浮动费率
第 13 题    单选题
某施工企业承包一项工程，2015年3月1日将施工设备运抵工地，2015年3月6日破土动工，工程于2015年5月20日完工，6月份联动试车，所有设备都是新设备。7月1日正式投产。则该项目的建筑工程一切险的保险期限最短为（  ）。
A.
2015年3月6日到2015年5月20日
B.
2015年3月1日到2015年6月30日
C.
2015年3月6日到2015年6月30日
D.
2015年3月1日到2015年5月20日
第 14 题    单选题
根据国家有关规定，提供交通运输服务，所缴纳增值税的税率为（）。
A.
6％
B.
9％
C.
17％
D.
3％
第 15 题    单选题
根据国家有关规定，下列不属于契税的纳税对象的是（）。
A.
以房产做投资或做股权转让
B.
房屋赠与
C.
买房拆料或翻建新房
D.
企业以授权经营方式取得原国有划拨土地
第 16 题    单选题
某公司2013年发生两笔互换房产业务，并已办理了相关手续。第一笔业务换出的房产价值500万元，换进的房产价值800万元；第二笔业务换出的房产价值700万元，换进的房产价值300万元。已知当地政府规定的契税税率为3％。该公司应缴纳的契税额为（）万元。
A.
9
B.
12
C.
21
D.
24
第 17 题    单选题
建筑工程一切险的保险项目包括物质损失部分、第三者责任及附加险三部分。其中，物质损失部分不应包括（）。
A.
业主提供的物料及项目
B.
施工用机器、装置及设备
C.
工地内现成的建筑物
D.
建筑工程的技术资料
第 18 题    单选题
下列四种情形中，不属于工伤保险工伤责任范围的是（）。
A.
在工作时间和工作场所内醉酒驾驶车辆造成死亡的
B.
在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的
C.
工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的
D.
患职业病的
第 19 题    单选题
投保人投保建筑工程一切险，有下列情形时，保险人应承担第三者责任保险责任的是指（）。
A.
工程所有人、承包商或其他关系方或他们所雇用的在工地现场从事与工程有关工作的职员、工人以及他们的家庭成员的人身伤亡或疾病
B.
工程所有人、承包商或其他关系方或他们所雇用的职员、工人所有的或由其照管、控制的财产发生的损失
C.
被保险人根据与他人的协议应支付的赔偿或其他款项
D.
在保险期限内，因发生与承保工程直接相关的意外事故引起工地内及邻近区域的第三者人身伤亡
第 20 题    单选题
计算房地产开发企业应纳土地增值税时，可以从收入中据实扣除的是（）。
A.
开发间接费用
B.
开发项目有关的管理费用
C.
开发项目有关的财务费用
D.
开发项目有关的销售费用
第 21 题    单选题
对于投保安装工程一切险的工程，保险人应对（  ）承担责任。
A.
因工艺不善引起生产设备损坏的损失     
B.
因冰雪造成工地临时设施损坏的损失
C.
因铸造缺陷更换铸件造成的损失            
D.
因超负荷烧坏电气用具本身的损失
第 22 题    多选题
建筑工程一切险中物质损失的除外责任有（  ）。
A.
台风引起水灾的损失
B.
设计错误引起损失
C.
原材料缺陷引起损失
D.
现场火灾造成损失
E.
维修保养发生的费用
确定
第 23 题    多选题
下列有关房产税的说明中，正确的有（　　）。
A.
产权出典的，由出典人纳税
B.
房地产开发企业建造的商品房，在出售前就应征收房产税
C.
房产税的计税方法分为从价计征和从租计征
D.
以房产联营投资，共担经营风险的，按房产余值为计税依据计征房产税
E.
以房产联营投资，不承担经营风险，只收取固定收入的，由出租方按租金收入计征房产税
确定
第 24 题    多选题
计算土地增值税时，允许从房地产转让收入中扣除的项目有（　　）。
A.
取得土地使用权支付的金额
B.
旧房及建筑物的评估价格
C.
与转让房地产有关的税金
D.
房地产开发利润
E.
房地产开发成本
确定
第 25 题    多选题
下列选项中属于进出口关税的纳税人有（  ）。
A.
进口货物的收货人
B.
出口货物的发货人
C.
进境物品的所有人
D.
进口货物的发货人
E.
出口货物的收货人
确定
第 26 题    多选题
建筑工程一切险的保险人可采取的赔付方式有（  ）。
A.
重置
B.
修复
C.
还保险费
D.
延长保险期限
E.
赔付修理费用
确定
第 27 题    多选题
安装工程一切险与建筑工程一切险比较，特点有（  ）。
A.
保险期限设在机械设备安装之后
B.
一般情况下，保险费率比较高
C.
保险公司从保险标的存放于工地就承担全部货价的风险
D.
在机器安装好之后，试车、考核和保证阶段风险最大
E.
风险主要是人为事故
确定
第 28 题    多选题
工伤保险中，不得认定为工伤和不得视同工伤的情形包括（  ）。
A.
故意犯罪的
B.
患职业病的
C.
醉酒的
D.
吸毒的
E.
自残或者自杀的
确定
第 29 题    多选题
根据国家有关规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣正确的有（）。
A.
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额
B.
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
C.
从境外单位购进不动产，自税务机关取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额
D.
购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额
E.
购进农产品，按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的也可按销售发票上注明的农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额
确定
第 30 题    多选题
下列关于建筑工程一切险的有关讨论中，正确的是（）。
A.
因原材料缺陷或工艺不善引起的被保险财产本身的损失不属于物质损失的责任范围
B.
施工用机器、装置及设备的保险费率按整个工期一次性费率计取
C.
保险人赔偿的方式包括以现金支付赔款；修复或重置；赔付修理费用
D.
建筑工程一切险的费率与免赔额的高低无关
E.
在发生第三者责任项下的索赔时，保险人有权以被保险人的名义接办或自行处理任何诉讼或解决任何索赔案件
确定
第 31 题    多选题
下列实物项目中，可投保建筑工程一切险的有（）。
A.
已完成尚未移交业主的工程
B.
业主采购并已运抵工地范围内的材料
C.
工地范围内施工用的推土机
D.
工地范围内施工用的规范、文件
E.
工程设计文件及有关批复文件
确定