中国公民李某2019年在A国取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）元。
2019年12月，某单位购置一批商品房销售给职工，陈某以50万元的价格购买的其中一套，单位原购置价格为56万元。对上述业务处理正确的是( )。
张某2018年11月份购买80平方米的普通住房一处（属于家庭唯一住房），价款75万元（含装修费5万元），采用分期付款方式，分20年支付，假定2018年支付15万元，张某购房应缴纳的契税为( )万元。
关于企业重组的一般性税务处理，下列说法错误的是( )。
下列关于特殊收入确认的表述中，不正确的是( )。
下列企业，属于我国企业所得税居民企业的是( )。
下列各项所得，按工资.薪金所得计算缴纳个人所得税的是（ ）。
根据印花税的有关规定，下列合同不属于“产权转移书据”的是（ ）。
下列各项中，不符合车船税有关征收管理规定的是( )。
下列关于个人所得税专项附加扣除的规定，说法错误的是( )。
下列申请人从中国取得的所得为股息时，不能直接判定申请人具有“受益所有人”身份的是( )。
某企业2018年1月1日委托施工单位修建物资仓库，2月15日办理验收手续，工程结算支出50万元，并按此成本计入固定资产，但由于当地阴雨天气，该仓库直到4月1日才投入使用。已知当地省级人民政府规定的计算房产余值的扣除比例为30%。该企业2018年度修建的物资仓库应缴纳房产税( )元。
某公司实际占地面积共计20000平方米，其中3000平方米为厂区外的绿化区，企业内学校和医院共占地1500平方米，出租面积500平方米的土地使用权给其他企业，出借800平方米土地给部队作训练场地。该企业所处地段适用年税额为2元／平方米。该企业应缴纳的城镇土地使用税为( )元。
2018年度某个人独资企业发生生产经营费用30万元，经主管税务机关审核，与其家庭生活费用无法划分，依据个人所得税的相关规定，该个人独资企业允许税前扣除的生产经营费用为（ ）万元。
下列关于企业筹建期间相关业务的税务处理，正确的是（ ）。
依据个人所得税的相关规定，下列关于个体工商户税前扣除的说法，正确的是（ ）。
甲企业受托为乙、丙企业各加工一批产品；与乙企业签订合同，原材料金额200万元由乙企业提供，甲企业向乙企业收取加工费30万元；与丙企业签订合同，原材料金额40万元由甲企业提供，合同又注明加工费10万元。甲企业应缴纳印花税( )元。（注：合同所载金额均为不含增值税的金额）
下列关于房产税的说法，正确的是( )。
下列关于居民企业核定征收的规定说法错误的是( )。
根据契税相关规定，可以享受减免契税优惠政策的是( )。
某境内上市公司2016年年初实行股权激励计划，针对服务3年以上的员工发放股票期权，规定行权日为2018年6月3日，行权前不能转让。根据企业所得税法的规定，上市公司关于股票期权企业所得税的处理正确的是( )。
关于耕地占用税，下列说法不正确的是( )。
下列关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的表述，错误的是( )。
下列关于企业重组业务特殊性税务处理的表述，不正确的是( )。
根据企业所得税相关规定，下列表述正确的是( )。
个人取得的下列所得，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（ ）。
甲企业持有乙企业93%的股权，共计3000万股。2018年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为( )万元。
下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的税务处理方法，符合企业所得税相关规定的是( )。
某运输公司2018年拥有船舶2艘，净吨位分别为200吨.181吨，100千瓦的拖船1艘。该地车船税的税额标准为：净吨位200吨以下每吨年税额3元，则该公司2018年应纳车船税( )元。
下列关于个人所得税征收管理的表述，正确的是( )。
下列关于城镇土地使用税申报和缴纳的表述中正确的是( )。
下列各项中属于船舶吨税中延期优惠的是( )。
2017年甲公司在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构，该分支机构2018年产生利润200万元，下列关于该境外利润确认收入时间的说法中，正确的是( )。
根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是( )。
某个体工商户2018年为其从业人员实际发放工资105万元，业主领取劳动报酬20万元，2018年该个体工商户允许税前扣除的从业人员补充养老保险限额为（ ）万元。
2017年3月某物流公司以经营租赁方式租入临街仓库一间，租期8年。2019年3月公司发生仓库改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是( )。
某公司占用林地3万平方米用于办公楼的建设，另占用经济林地4万平方米用于建设铁路线路，所占耕地适用的税额为15元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税( )万元。
依据企业所得税的相关规定，企业接收股东划入资产，凡合同、协议约定作为资本金且在会计上已作实际处理的，不计入企业的收入总额，应确定该项资产的计税基础是( )。
纳税人在两处或两处以上取得工资.薪金所得的，个人所得税纳税申报的地点是( )。
某日本企业（实际管理机构不在中国境内）在中国境内设立分支机构，2018年该机构在中国境内取得咨询收入600万元，在中国境内培训技术人员，取得日方支付的培训收入300万元，在香港取得与该分支机构有实际联系的所得80万元，2018年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为( )万元。
根据企业所得税的相关规定，下列选项中应当核定征收企业所得税的情形有( )。
关于稿酬所得个人所得税的计税方法，下列税法正确的有（ ）。
下列关于房产税纳税义务发生时间的说法，正确的有（ ）。
依据中国与新加坡签定的税收协定，贷款人分担债务人公司风险的判定因素有（ ）。
根据城镇土地使用税纳税人的相关规定，下列说法正确的有( )。
根据耕地占用税的相关规定，下列属于耕地占用税征税范围的有( )。
关于企业所得税法规定的税收优惠政策，下列说法正确的有( )。
下列各项中，符合契税有关规定的有( )。
以下关于车船税的说法正确的有( )。
根据个人所得税法的规定，专项附加扣除中关于扣除时间的下列说法不正确的有（ ）。
根据车船税法的规定，下列属于法定减免车船税的有( )。
下列选项中，属于投资所得判断标准的有( )。
下列关于船舶吨税的说法中，正确的有( )。
下列凭证中，免征印花税的有（ ）。
根据企业所得税的规定，下列关于政策性搬迁应税所得的表述正确的有( )。
根据个人所得税的有关规定，下列表述正确的有( )。
下列各项中，应按照“工资.薪金所得”项目征收个人所得税的有（ ）。
根据印花税的有关规定，以下项目免征印花税的有( )。
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不可以扣除的有( )。
非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，不能准确计算并据实申报其应纳税所得额，税务机关有权采取以下( )方法核定其应纳税所得额。
（二）甲企业为市区的生产企业，2019年发生的业务情况如下：(1)甲企业进口一批货物，由境外某公司承担运输工作，双方签订的货物运输合同载明货物价值500万元，运输费用10万元，保险费用1万元。
(2)领取专利证4份，土地使用证2份，记载实收资本的营业账簿金额由900万元增加到1000万元。
(3)接受其他企业委托，签订委托加工合同一份，载明甲企业提供价值100万元的原材料，并收取委托方支付的10万元加工费。
(4)签订法律咨询合同一份，记载金额10万元；签订以货易货合同一份，以100万元自产产品换取其他企业100万元的货物。（其他相关资料：购销合同印花税税率0. 3‰；产权转移书据印花税税率0.5‰；货物运输合同印花税税率0.5‰；加工承揽合同印花税税率0.5‰；记载资金的账簿印花税税率0. 5‰。以上金额均不含增值税。）根据上述资料，回答下列问题：
甲企业业务(4)应缴纳印花税( )元。
（一）位于县城的甲企业2019年发生以下业务：
(1)企业占地情况如下：厂房8000平方米，办公楼6000平方米，厂办学校3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米。
(2)企业房产价值2000万元，自4月1日起与乙企业签订合同，将其中价值1000万元的房产出租给乙企业，每月收取不含增值税租金收入10万元。
(3)企业拥有载货汽车10辆.挂车10辆，整备质量均为10吨。
(4)年初扩建市区的库房，占用耕地2000平方米，适用耕地占用税定额税率为15元／平方米：另外占用林地1000平方米用于厂房建设，适用耕地占用税定额税率为10元／平方米。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额5元；已知当地省政府规定的房产原值扣除比例为30%;该企业所在省规定载货汽车年税额每吨50元。）
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2019年应缴纳的车船税为( )元。
（二）甲企业为市区的生产企业，2019年发生的业务情况如下：(1)甲企业进口一批货物，由境外某公司承担运输工作，双方签订的货物运输合同载明货物价值500万元，运输费用10万元，保险费用1万元。
(2)领取专利证4份，土地使用证2份，记载实收资本的营业账簿金额由900万元增加到1000万元。
(3)接受其他企业委托，签订委托加工合同一份，载明甲企业提供价值100万元的原材料，并收取委托方支付的10万元加工费。
(4)签订法律咨询合同一份，记载金额10万元；签订以货易货合同一份，以100万元自产产品换取其他企业100万元的货物。（其他相关资料：购销合同印花税税率0. 3‰；产权转移书据印花税税率0.5‰；货物运输合同印花税税率0.5‰；加工承揽合同印花税税率0.5‰；记载资金的账簿印花税税率0. 5‰。以上金额均不含增值税。）根据上述资料，回答下列问题：
甲企业业务(3)应缴纳印花税( )元。
（一）位于县城的甲企业2019年发生以下业务：
(1)企业占地情况如下：厂房8000平方米，办公楼6000平方米，厂办学校3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米。
(2)企业房产价值2000万元，自4月1日起与乙企业签订合同，将其中价值1000万元的房产出租给乙企业，每月收取不含增值税租金收入10万元。
(3)企业拥有载货汽车10辆.挂车10辆，整备质量均为10吨。
(4)年初扩建市区的库房，占用耕地2000平方米，适用耕地占用税定额税率为15元／平方米：另外占用林地1000平方米用于厂房建设，适用耕地占用税定额税率为10元／平方米。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额5元；已知当地省政府规定的房产原值扣除比例为30%;该企业所在省规定载货汽车年税额每吨50元。）
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2019年应缴纳的耕地占用税为( )元。
（二）甲企业为市区的生产企业，2019年发生的业务情况如下：(1)甲企业进口一批货物，由境外某公司承担运输工作，双方签订的货物运输合同载明货物价值500万元，运输费用10万元，保险费用1万元。
(2)领取专利证4份，土地使用证2份，记载实收资本的营业账簿金额由900万元增加到1000万元。
(3)接受其他企业委托，签订委托加工合同一份，载明甲企业提供价值100万元的原材料，并收取委托方支付的10万元加工费。
(4)签订法律咨询合同一份，记载金额10万元；签订以货易货合同一份，以100万元自产产品换取其他企业100万元的货物。（其他相关资料：购销合同印花税税率0. 3‰；产权转移书据印花税税率0.5‰；货物运输合同印花税税率0.5‰；加工承揽合同印花税税率0.5‰；记载资金的账簿印花税税率0. 5‰。以上金额均不含增值税。）根据上述资料，回答下列问题：
甲企业业务(1)应缴纳印花税( )元
（二）甲企业为市区的生产企业，2019年发生的业务情况如下：(1)甲企业进口一批货物，由境外某公司承担运输工作，双方签订的货物运输合同载明货物价值500万元，运输费用10万元，保险费用1万元。
(2)领取专利证4份，土地使用证2份，记载实收资本的营业账簿金额由900万元增加到1000万元。
(3)接受其他企业委托，签订委托加工合同一份，载明甲企业提供价值100万元的原材料，并收取委托方支付的10万元加工费。
(4)签订法律咨询合同一份，记载金额10万元；签订以货易货合同一份，以100万元自产产品换取其他企业100万元的货物。（其他相关资料：购销合同印花税税率0. 3‰；产权转移书据印花税税率0.5‰；货物运输合同印花税税率0.5‰；加工承揽合同印花税税率0.5‰；记载资金的账簿印花税税率0. 5‰。以上金额均不含增值税。）根据上述资料，回答下列问题：
甲企业业务(2)应缴纳印花税( )元。
（一）位于县城的甲企业2019年发生以下业务：
(1)企业占地情况如下：厂房8000平方米，办公楼6000平方米，厂办学校3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米。
(2)企业房产价值2000万元，自4月1日起与乙企业签订合同，将其中价值1000万元的房产出租给乙企业，每月收取不含增值税租金收入10万元。
(3)企业拥有载货汽车10辆.挂车10辆，整备质量均为10吨。
(4)年初扩建市区的库房，占用耕地2000平方米，适用耕地占用税定额税率为15元／平方米：另外占用林地1000平方米用于厂房建设，适用耕地占用税定额税率为10元／平方米。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额5元；已知当地省政府规定的房产原值扣除比例为30%;该企业所在省规定载货汽车年税额每吨50元。）
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2019年应缴纳的城镇土地使用税为( )元。
（一）位于县城的甲企业2019年发生以下业务：
(1)企业占地情况如下：厂房8000平方米，办公楼6000平方米，厂办学校3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米。
(2)企业房产价值2000万元，自4月1日起与乙企业签订合同，将其中价值1000万元的房产出租给乙企业，每月收取不含增值税租金收入10万元。
(3)企业拥有载货汽车10辆.挂车10辆，整备质量均为10吨。
(4)年初扩建市区的库房，占用耕地2000平方米，适用耕地占用税定额税率为15元／平方米：另外占用林地1000平方米用于厂房建设，适用耕地占用税定额税率为10元／平方米。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额5元；已知当地省政府规定的房产原值扣除比例为30%;该企业所在省规定载货汽车年税额每吨50元。）
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2019年应缴纳的房产税为( )元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
张先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为( )元。（选择单独计税）
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
2018年该企业的应纳税所得额是（ ）万元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
张先生转让名人字画应缴纳个人所得税为( )元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
张先生取得兼职公司免费旅游奖励应预扣预缴个人所得税为( )元。
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
当年张先生出租住房应缴纳个人所得税为( )元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
张先生取得改编许可费应预扣预缴个人所得税为( )元。
（二）张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2019年取得以下收入：
(1)张先生每月取得工资6000元，另外12月取得全年一次性奖金24000元。
(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元，不能提供合法.完整.准确的收藏品财产原值凭证。
(3)从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
(4)6月份出版一本长篇小说，由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(5)张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
(6)3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元／股；该期权无公开市场价格，并约定2016年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
根据上述资料，回答下列问题：
下列关于“股票期权所得”的个人所得税征税方法的说法中，不正确的是( )。
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
2018年该企业实现的会计利润是（ ）万元。
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
下列支出项目在计算企业所得税应纳税所得额时，其实际发生额可扣除的有（ ）。
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
2018年企业缴纳下列税费的表述中，正确的有（ ）。
（一）某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下：
（1）当年销售高档化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
（2）将自产高档化妆品销售给本单位职工，该批高档化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
（3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明增值税345.35万元。
（4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元.业务招待费80万元。
（5）当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元；全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元.向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。
（6）取得国债利息收入160万元。
（7）全年计入成本.费用的实发工资总额200万元（属合理限额范围），实际发生职工工会经费6万元.职工福利费20万元.职工教育经费14万元。
（8）营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元.广告性质的赞助支出20万元.通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
（其他相关资料：该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%，增值税税率16%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣；不考虑地方教育附加）
根据以上资料，回答以下问题：
计算企业所得税应纳税所得额时，下列说法正确的有（ ）。